Mange vil tro, de sparer skat – men én gave kan koste over halvdelen

Det kan blive langt billigere at lade formuen gå videre til nevøer og niecer, hvis et politisk lovforslag bliver vedtaget.

Forslaget er ifølge Jyske Bank tilbage på sporet efter at have været sat på pause under valgkampen. Det vil betyde, at nevøer og niecer skal betale 15 procent i boafgift – på linje med den nærmeste familie.

For mange barnløse danskere kan det få stor betydning.

“Det er et af de største arvepolitiske skift i mange år. For mange barnløse danskere er nevøer og niecer de nærmeste arvinger, og her vil forskellen kunne mærkes direkte på arvens størrelse,” siger privatøkonom i Jyske Bank, Bettina Brask.

I dag bliver arv til nevøer og niecer beskattet hårdt. Ud over boafgiften på 15 procent betales der en tillægsboafgift på 25 procent. Det giver en samlet effektiv beskatning på op til 36,25 procent.

Ifølge Bettina Brask er det netop den beskatning, lovforslaget vil ændre.

Men der er en vigtig grænse, som mange kan overse: Arv og gave er ikke det samme.

“Det er en kæmpe forskel, om pengene gives som arv eller som gave. Mange vil naturligt tro, at når afgiften på arv sænkes, så gælder det også gaver til nevøer og niecer. Men det gør det ikke – og den misforståelse kan blive meget dyr,” fortæller Brask.

Mens arven altså kan blive billigere, gælder de nye toner fra Christiansborg ikke større gaver til nevøer og niecer. Her risikerer modtageren fortsat at blive beskattet af beløbet som personlig indkomst.

“Vi ser ofte, at familier ønsker at hjælpe næste generation, mens de selv lever. Men en stor gave til en nevø eller niece kan i værste fald blive beskattet med over 50 procent. Derfor er det vigtigt at tænke sig om, før pengene skifter hænder,” siger Bettina Brask.

Fra 1. januar 2027 bliver søskende en del af kredsen af nære relationer i bo- og gaveafgiftsreglerne. Det betyder, at den del af en gave, der overstiger den afgiftsfrie gavegrænse på 80.600 kroner i 2026, udløser 15 procent gaveafgift.

Herefter kan søskende vælge at give penge videre til deres egne børn efter de almindelige regler mellem forældre og børn.

Men også her er der grænser. Hvis en søskende blot fungerer som aftalt mellemstation for pengene, kan skattemyndighederne ifølge Bettina Brask se igennem konstruktionen og betragte beløbet som en direkte gave til nevøen eller niecen.

“Det afgørende er, at din søster eller bror faktisk får råderet over pengene og selv træffer beslutningen om, hvad der skal ske med dem. Ellers kan gevinsten hurtigt forsvinde i ekstra skat,” siger Bettina Brask.

Samtidig peger den politiske retning også mod højere beskatning af de største formuer. Regeringen har varslet en model, hvor den del af et bo, der overstiger 10 millioner kroner, kan blive ramt af en samlet boafgift på 30 procent.

“Vi bevæger os hen mod, hvor familierelationen får større betydning, men hvor de største formuer samtidig kan blive beskattet hårdere. Derfor bliver planlægning vigtigere end nogensinde før,” fortæller Bettina Brask og fortsætter:

“At politikerne vil gøre det billigere at arve fra sin tante eller onkel, er positivt for den enkelte. Men vil man give pengene væk, mens man lever, er der stadig mange skattemæssige faldgruber. Derfor kan god planlægning være forskellen på en gave til familien eller en gave til Skat.”

Skatte- og Vækstministeriet har ifølge pressemeddelelsen bekræftet, at forslaget kommer på bordet igen.

Kilde: Via Ritzau/Jyske Bank

Vores team kan have anvendt AI til at assistere i skabelsen af dette indhold, som er gennemgået af redaktørerne.